Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Ведомости, 17 июня 2024 г.

Страховщики увидели риск потери сегмента рынка из-за изменений налоговой системы

Это может произойти в случае отмены льгот для продуктов страхования жизни

549 просмотров

Страховщики просят власти изменить параметры поправок в налоговое законодательство в части продуктов страхования жизни с инвестиционной и накопительной составляющей и не отменять действующие для них льготы. В противном случае бюджет рискует недосчитаться 237 млрд руб. к 2030 г., а рынок – и вовсе лишиться этого сегмента. Соответствующие письма Всероссийский союз страховщиков (ВСС) направил министру финансов Антону Силуанову, главам комитета Госдумы по финрынку Анатолию Аксакову и комитета по налогам и бюджетной политике Андрею Макарову, председателю Банка России Эльвире Набиуллиной, министру экономического развития Максиму Решетникову, вице-спикеру Совфеда Николаю Журавлеву и сенатору Анатолию Артамонову.

«Ведомости» ознакомились с копией документа в Минфин и ЦБ.

Представители Банка России и Минэкономразвития подтвердили получение писем.

Для договоров добровольного страхования жизни, к которым относятся инвестиционное и накопительное (ИСЖ и НСЖ), сейчас действует налоговая льгота – в моменты выплаты полученный гражданином дополнительный доход (выплата по дожитию минус взнос) не облагается НДФЛ, если не превышает среднегодовую ключевую ставку ЦБ за каждый год действия договора. Но пункт 24 статьи 2 нового законопроекта отменяет это уточнение – налог надо будет заплатить с любой суммы, превышающей объем взносов. Причем по новой ставке: 13% – за доходы менее 2,4 млн руб. в год и 15% – свыше 2,4 млн руб. в год.

Страховая отрасль в письме Силуанову просит Минфин сохранить действующее налогообложение в страховании жизни и обратиться в правительство и Госдуму с соответствующим ходатайством при доработке законопроекта к рассмотрению нижней палатой парламента. Банк России, в свою очередь, рынок просит инициативу поддержать.

Текущие условия для продуктов страхования жизни установлены еще в 2001 г. и к настоящему времени «позволили сформировать устойчивую структуру рынка, обеспечив существенный приток сбережений населения в страховую сферу», пишут страховщики в письме Силуанову.

Страховщики опасаются, что отмена ключевых льгот для полисов страхования жизни может повлечь за собой существенные риски как для отрасли, так и бюджетной системы. Компании видят риск остановки продаж и полной утраты рынка страхования жизни, говорится в письме.

Изменения затронут в совокупности почти 16 млн клиентов страховщиков, из них 3,2 млн человек уже копят средства с помощью ИСЖ и НСЖ, отмечается в документе: граждане заключали договоры в том числе с расчетом на налоговые льготы. «Такое неожиданное для розничных инвесторов решение не только приведет к массовому закрытию текущих договоров, но и продемонстрирует нестабильность налогового режима для долгосрочных инвестиций граждан», – пишут страховщики.

Падение продаж договоров страхования жизни приведет к существенному снижению прибыли и объемов налоговых поступлений со стороны страховщиков жизни, которые в 2023 г. обеспечили более 35% сборов (более 550 млрд руб.) всего страхового рынка и являлись его драйвером, говорится в письме. Потери бюджета (отрицательная разница между дополнительными доходами от НДФЛ со страховых выплат по страховкам жизни и потерями по налогу на прибыль) после налоговых изменений, по оценке ВСС, накопительным итогом составят не менее 237 млрд руб. к 2030 г.

Еще одно последствие – изменения подтолкнут граждан расторгать свои договоры со страховщиками жизни уже в 2024 г., говорится в письме. Это приведет к необходимости для страховщиков продавать активы из долгосрочного портфеля, что негативно повлияет и на текущие котировки, системно повысит кривую доходности на данных сроках.

Пятиступенчатая реформа налогов

29 мая Минфин внес в правительство пакет изменений в Налоговый кодекс, которые предполагают введение пятиступенчатой шкалы ставок НДФЛ. Для доходов до 2,4 млн руб. ставка составит 13%, от 2,4 млн до 5 млн руб. – 15%, от 5 млн до 20 млн руб. – 18%, от 20 млн до 50 млн руб. – 20%, а свыше 50 млн руб. – 22%. Налог по более высокой ставке выплачивается не со всего дохода, а с превышения соответствующих пороговых значений. По аналогичной схеме сейчас действует ставка НДФЛ в размере 15% на доходы свыше 5 млн руб. По ожиданиям Минфина, налоговые изменения в 2025 г. обеспечат бюджету дополнительные 2,6 трлн руб.

Наконец, объясняют страховщики, налоговые изменения, по сути, сведут на нет усилия по разработке и созданию долевого страхования жизни (ДСЖ), которое заработает с 2025 г. Запуск этого продукта фактически может не состояться из-за его налоговой непривлекательности, предупреждают страховщики.

Из-за отмены устоявшихся налоговых условий продукты страхования жизни окажутся в дискриминированном положении в сравнении с другими инструментами долгосрочных инвестиций, для которых введены налоговые льготы и стимулы.

После отмены налоговой льготы доходность страховых полисов для клиентов снизится по меньшей мере на 1,5–2 процентных пункта годового дохода, говорит руководитель страховой группы Совкомбанка Игорь Лаппи. При этом сохраняется льгота на полученный доход со вкладов до 1 млн руб., добавляет он. Из-за нового налогообложения продуктов страхования жизни потенциальное падение продаж в сегменте НСЖ может составить до 20% – так же сократится и поступление налогов в бюджет, оценивает Лаппи.

Законопроект в текущем виде приведет к снижению сборов в программу долгосрочных сбережений (ПДС) и вызовет переток накоплений в краткосрочные инструменты – депозиты сроком меньше года и накопительные счета, рассуждает директор по сберегательным продуктам «Росгосстрах жизнь» Борис Борзунов. Кроме того, предложенные изменения могут снизить доверие действующих клиентов, которые уже воспользовались страховками жизни для долгосрочных накоплений и оформили полисы много лет назад, ориентируясь в том числе на налоговые льготы, которые действовали на момент заключения договора, указывает он.

По оценкам «Росгосстрах жизни», в 2024 г. рынок инвестиционно-накопительных программ страхования жизни может составить 700–750 млрд руб., а четверть рынка – это полисы сроком пять лет и более, оценивает Борзунов. Если законопроект будет принят, рынок может недополучить порядка 190 млрд руб. длинных сбережений (сопоставимая сумма с целью по сборам в ПДС), констатирует эксперт.

Софья ШЕЛУДЧЕНКО

В материале упоминаются: Компании, организации: Всероссийский союз страховщиков (ВСС) 12134 Комитет Госдумы по финансовому рынку 2757 Министерство финансов Российской Федерации (Минфин РФ) 11369 Министерство экономического развития Российской Федерации (Минэкономразвития РФ, МЭР) 2121 Совет Федерации Федерального Собрания РФ 2731 Совкомбанк, страховая группа 18 Центральный банк Российской Федерации (Центробанк, Банк России, ЦБ РФ) 35168 Персоны: Аксаков Анатолий Геннадьевич Артамонов Анатолий Дмитриевич Борзунов Борис Олегович Журавлев Николай Андреевич Лаппи Игорь Феликсович Набиуллина Эльвира Сахипзадовна

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »